Rente: Altersvorsorge, Grundrente und Steuern – alle Informationen im Überblick

Ja, und durch gesetzliche Änderungen steigt die Zahl der steuerpflichtigen Rentner jedes Jahr. Hintergrund: Bis 2004 war nur der sogenannte Ertragsteil der Rente steuerpflichtig. Er lag bei einem Viertel bis zu einem Drittel der Rente. Grundidee dahinter war, dass ein Rentner die in seinem Arbeitsleben eingezahlten Rentenbeiträge bereits versteuert hat. 2005 wurde das System auf die sogenannte "nachgelagerte Besteuerung" umgestellt. Aufwendungen für die Altersvorsorge sind nun zunehmend steuerfrei. Dafür werden im Gegenzug später die Renteneinkünfte besteuert.

Experten empfehlen allen steuerfreien Rentnern, alle drei bis vier Jahre überprüfen zu lassen, ob sie es immer noch sind oder inzwischen doch unter die Steuerpflicht fallen und damit eine Einkommenssteuererklärung abgeben müssen. Helfen kann dabei das Finanzamt oder ein Steuerberater, der dann, sofern man es will, auch gleich die Steuererklärung aufsetzen kann.

Die Änderungen hin zur "nachgelagerten Besteuerung" (siehe oben) erfolgen langfristig und stufenweise. Rentner, die bis 2005 in Rente gegangen sind, haben einen sogenannten Rentenfreibetrag von 50 Prozent. Diesen Anteil an ihrer Rente müssen sie nicht besteuern. Seit 2006 sinkt der Rentenfreibetrag jährlich um zwei Prozent und im Gegenzug steigt der zu besteuernde Anteil. Wer 2019 in Rente geht, hat lediglich noch einen Rentenfreibetrag von 22 Prozent und entsprechend einen Besteuerungsanteil von 78 Prozent. Ab 2040 müssen Neurentner ihre Rente dann vollständig versteuern.

Wichtig: Auch Rentner haben zusätzlich Anspruch auf den allgemein gültigen Steuerfreibetrag. Dieser liegt 2020 für Alleinstehende bei 9.408 und 18.816 für Verheiratete.

Wer mindestens 45 Jahre lang in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert war, kann seit Juli 2014 bereits ab 63 Jahren ohne Abschläge in Rente gehen. Für alle Personen, die nach 1952 geboren sind, steigt die Altersgrenze für die abschlagsfreie Rente jedoch schrittweise an. Für alle nach 1964 Geborenen liegt sie wieder bei 65 Jahren.

Wer die Regelaltersgrenze überschritten hat, darf so viel dazuverdienen, wie er möchte. Die Rente bleibt dennoch erhalten. Derzeit liegt die Regelaltersgrenze bei 67 Jahren; 65 Jahre für diejenigen, die vor dem 1. Januar 1947 geboren wurden, und für später Geborene liegt die Grenze zwischen 65 und 67 Jahren. Allerdings gibt es einige Regeln zu beachten, denn in bestimmten Fällen können die Zusatzeinnahmen dazu führen, dass die Rente gekürzt wird.

Als Rentner kann man sich von einem Unternehmen einstellen lassen, als ganz regulärer Arbeitnehmer, also mit Lohnabrechnung, Urlaubsanspruch und Fortzahlung im Krankheitsfall. Möglich ist auch ein Minijob. Für ihn gelten grundsätzlich dieselben Regeln, auch bei Teilzeit. Der Arbeitgeber muss eine Pauschale für Steuern und Sozialversicherung zahlen. Diese geringfügigen Beschäftigungen sind zudem auch rentenversicherungspflichtig. Allerdings kann man sich davon befreien lassen. Wer sich lieber ehrenamtlich engagieren möchte, darf jährlich 720 Euro steuerfrei hinzuverdienen. Dabei handelt es sich um die sogenannte Ehrenamtspauschale.

Seit dem 1. Juli 2017 wird der Hinzuverdienst über das neue Gesetz zur "Flexirente" geregelt: Damit will die Bundesregierung älteren Arbeitnehmern einen selbstbestimmten Eintritt in die Rente ermöglichen sowie das Weiterarbeiten erleichtern. Es gibt nun deutlich höhere Hinzuverdienstgrenzen bei freier Wahl der Höhe der vorgezogenen Renten.

Sehr viele. Sie reichen über klassische private Renten- oder Lebensversicherungen, betriebliche Altersvorsorge, die staatlich geförderte Riester-Rente, ungeförderte Banksparverträge bis hin zu Investmentfonds oder Rentenfonds. Welche private Vorsorge die richtige für einen selbst ist, hängt immer von den persönlichen Lebensumständen ab. Tipps dazu gibt die  Deutsche Rentenversicherung.

So früh wie möglich. Denn je eher man damit beginnt, zusätzlich privat fürs Alter vorzusorgen, umso mehr Geld hat man dann natürlich im Alter auch und kann seinen gewohnten Lebensstandard aufrecht erhalten.

Die Riester-Rente ist eine freiwillige, private Zusatzversorgung, die vom Staat mit Zulagen unterstützt wird. Eingeführt wurde sie 2002. Benannt ist sie nach dem damaligen Bundesarbeitsminister Walter Riester. "Riestern" kann jeder, der in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist.

Riester ist kein Produkt von der Stange. Es gibt auch viele Fälle, in denen sich die Riester-Rente einfach nicht lohnt. Bevor ein Vertrag abgeschlossen wird, sollte sich der Verbraucher gut beraten lassen. Zum Beispiel bei einer Verbraucherzentrale. Die Riester-Rente gibt es als Fonds, Versicherungen, als Banksparpläne und für die Baufinanzierung. Derjenige, der sich irgendwann einmal ein Eigenheim zulegen will, ist mit einem Riester-Bauspar-Vertrag gut beraten. Banksparpläne sind sehr flexibel und wenn man mit Riester an den Kursentwicklungen von Aktien teilhaben will, kann man das mit Riester-Fonds. Für alle Riester-Produkte gilt: Zu Rentenbeginn steht dem Versicherungsnehmer mindestens das selbst eingezahlte Geld plus der staatlichen Förderung zur Verfügung.

Besonders für Berufsanfänger und kinderreiche Familien. Wer zum Beispiel in seiner Lehre wenig verdient, zahlt nur 60 Euro pro Jahr, um eine volle Riester-Förderung zu bekommen. Für junge Arbeitnehmer gibt der Staat noch einmal 200 Euro Förderung. 300 Euro pro Kind zahlt der Staat jedes Jahr dazu, wenn die Kinder nach dem Jahr 2008 geboren wurden. Und das über den kompletten Zeitraum, in dem die Eltern Kindergeld beziehen.

Mitte 2018 hat die Bundesregierung beschlossen, die Renten in Ost und West bis 2025 endgültig anzugleichen. Bis dahin wird der sogenannte Umrechnungsfaktor, der Rentenwert und die Rentenbeitragsbemessungsgrenze (siehe Informationen zur Rentenberechnung oben) stufenweise vereinheitlicht.

Die Rentenniveau in Ost und West hatten sich zuvor schon über Jahre angenähert: Der Rentenwert (Ost) stieg zum ab 1. Juli 2018 beispielsweise von 95,7 auf 95,8 Prozent des Westniveaus.

Nein. Die Angleichung der Renten bis zum Jahr 2025 bringt neben Gewinnern auch Verlierer hervor. Gewinner sind die heutigen Rentner, Verlierer die heutigen Arbeitnehmer, also die künftigen Rentner. Die Rentenangleichung verändert zwei Dinge in der Rentenformel: zum einen steigt der bislang noch niedrigere Ost-Rentenwert (derzeit 30,69 Euro) auf Westniveau (32,03 Euro). Zum anderen fällt aber der Aufwertungsfaktor von derzeit mehr als 12 Prozent weg, der bislang die niedrigeren Ostgehälter in der Berechnung der Rente auf den westdeutschen Durchschnitt aufgewertet hat. Der höhere Rentenwert kann die abgeschaffte Aufwertung nicht ausgleichen – für heutige Arbeitnehmer ist das de facto eine Rentenkürzung.

Laut Statistik nicht. Dem Statistischen Bundesamt zufolge ist der Anteil armutsgefährdeter Rentner im Osten etwas niedriger als im Westen. Demnach waren 2013 in den neuen Bundesländern einschließlich Berlin 12,5 Prozent der Menschen über 65 Jahre von Armut bedroht. In den alten Bundesländern lag diese Quote bei 14,8 Prozent.